Birleşik Krallık Yaptırımları: Finansal Yaptırımlar Raporlama Yükümlülükleri

Birleşik Krallık tarafından, (AB Çıkışı) (Muhtelif Değişiklikler) 2022 Yaptırımlar Düzenlemeleri ve (AB Çıkışı) (Muhtelif Değişiklikler) (No 2) 2022 Yaptırımlar Düzenlemeleri yayımlanmıştır. Bu düzenlemeler, kripto varlık borsası sağlayıcılarını ve saklama cüzdanı sağlayıcılarını içerecek şekilde finansal yaptırım raporlama yükümlülükleri olan "İlgili Firmalar" tanımını genişletmektedir. İşbu genişletilmiş tanım 30 Ağustos 2022 tarihinde yürürlüğe girecektir.

Yaptırım düzenlemelerinde tanımlandığı gibi "İlgili Firmalar" için, işleri sırasında belirlenmiş bir kişiyle karşılaştığında mümkün olan en kısa sürede belirli bilgileri Birleşik Krallık Ekonomi ve Maliye Bakanlığı Finansal Yaptırımlar Uygulama Ofisi’ne (“OFSI”) bildirme zorunluluğu vardır. Bu gereklilik, Birleşik Krallık'taki veya Birleşik Krallık yargı yetkisi altındaki ilgili firmalar için, onlar için çalışan kişiler de dahil olmak üzere geçerlidir.

İlgili firmalar, mali yaptırımların ihlalinin meydana geldiğini bildiği veya şüphelendiği, bir kişinin belirlenmiş bir kişi olduğunu veya donmuş varlıkları olduğunu bildiği ve işini yürütürken kendilerine bilgi veya şüphenin geldiği durumlarda, yasal olarak OFSI'ye rapor vermekle yükümlüdürler.

Yaptırım düzenlemeleri, bireyler, kuruluşlar ve teşebbüslerin, düzenlemelere 'uyumu kolaylaştıracak' herhangi bir bilgiyi mümkün olan en kısa sürede OFSI'ye sağlamasını gerektirmektedir. Sağlanan herhangi bir bilgi, yalnızca sağlandığı veya alındığı amaçlar için kullanılacaktır. Bu gereklilik, Birleşik Krallık'taki veya Birleşik Krallık yargı yetkisi altındaki gerçek ve tüzel kişiler, kuruluşlar ve teşebbüsler için geçerlidir.

Raporlama yükümlülükleri Birleşik Krallık düzenlemelerinde tanımlandığı ve aşağıda belirtildiği gibi ilgili firmalar için geçerlidir. İlgili firmaların, bir kişinin belirlenmiş bir kişi olduğu biliniyorsa veya makul bir şekilde şüpheleniliyorsa veya bu bilgilerin işlerini yürütürken alınması durumunda, mali yaptırım düzenlemeleri kapsamında suç işlemişse, mümkün olan en kısa sürede OFSI'yi bilgilendirme zorunluluğu vardır. Raporlar, OFSI'nin yasa dışı faaliyetleri tespit etmesine ve ele almasına yardımcı olmak için gereklidir.

OFSI’nin Raporlama Rehberi’ne göre, ilgili firmaların tanımları, her bir yaptırım rejimi için yasal belgenin "Bilgi ve Kayıtlar" bölümünde bulunabilmektedir.  Örnek olarak, Yaptırımlar Yasası kapsamında yapılan Birleşik Krallık düzenlemelerinde belirtilen belirli raporlama yükümlülüklerine tabi olan ilgili firmalar şunları içermektedir:

-2000 tarihli Finansal Hizmetler ve Piyasalar Yasası'nın 4A Bölümü kapsamında izne sahip bir kişi (Düzenlenmiş faaliyet yürütme izni)

-İş yoluyla bir döviz bürosu işleten, herhangi bir yolla parayı veya parasal değerin herhangi bir temsilini ileten veya müşterilere ödenmesi gereken çekleri bozduran bir taahhüt

-Yasal denetçi veya yerel denetçi olan bir firma veya tek uygulayıcı

-Ticari muhasebe hizmetleri, yasal veya noterlik hizmetleri, vergi işleri veya belirli tröst veya şirket hizmetleri hakkında tavsiyeler sağlayan bir firma veya tek uygulayıcı

-Emlak acenteliği işi yürüten veya çalışanları yürüten bir firma veya tek uygulayıcı

-Kumarhane işletme ruhsatı sahibi

-Altından, gümüşten, platinden, paladyumdan veya değerli taşlardan veya incilerden yapılmış eşyaları yapmak, tedarik etmek, satmak veya takas etmekle uğraşan kişi.

Uyumluluk Raporlama Formunun, her bölüm için hangi bilgilerin gerekli olduğuna ilişkin ayrıntıları sağladığı belirtilmiştir. Bu açıklama kapsamında sağlanan bilgiler, ilgili yönetmeliğe uyumu kolaylaştırmak veya sağlamak amacıyla ve veri koruma mevzuatına uygun olarak üçüncü kişilere açıklanabilecektir.

Şafak Herdem, Esra Temur